1、增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；

2、城建稅=（應(yīng)交增值稅+應(yīng)交消費(fèi)稅）×適用稅率；

3、教育費(fèi)附加=（實(shí)際繳納的增值稅+消費(fèi)稅）×3%；

4、堤圍防護(hù)費(fèi)=營業(yè)收入×0.1%（各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，部分地區(qū)已取消）；

5、地方教育費(fèi)附加=（應(yīng)交增值稅+應(yīng)交消費(fèi)稅）×2%（各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同）；

6、所得稅應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損；所得稅=利潤總額*稅率，稅率為25%；

7、個(gè)人所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。

企業(yè)所得稅是啥

企業(yè)所得稅是對在中國國內(nèi)的企業(yè)和別的獲得收益的機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)制造經(jīng)營所得和其他所得的征繳的一種稅。在中國地區(qū)，企業(yè)和別的獲得收益的機(jī)構(gòu)為企業(yè)所得稅的納稅人。企業(yè)所得稅的納稅人包含各種企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、民辦非企業(yè)和從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的其他組織。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)不屬于企業(yè)所得稅繳稅扣繳義務(wù)人。

企業(yè)所得稅采用固定收入地域管轄和居民地域管轄相結(jié)合的雙管轄權(quán)，把企業(yè)分成居民企業(yè)和非居民企業(yè)，各自確認(rèn)不一樣繳稅責(zé)任。

申請企業(yè)所得稅需要什么材料

因?yàn)榧径仍谏陥?bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款申報(bào)單時(shí)候需要同時(shí)申報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他綜合收益變動(dòng)表。在其中對年度賬務(wù)進(jìn)行整理，梳理年度產(chǎn)生的納稅調(diào)整事宜。能通過賬務(wù)處理的，需要是在年度結(jié)算前進(jìn)行處理。需要對企業(yè)的資金及債務(wù)進(jìn)行匯總核查，對清除下來的需審批的經(jīng)濟(jì)損失，連著年度內(nèi)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，立即準(zhǔn)備審批材料向稅務(wù)局報(bào)批。

企業(yè)虧本要交企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)虧本需不需要繳稅的看詳細(xì)情況，要求企業(yè)在獲得利潤總額時(shí)，需準(zhǔn)時(shí)繳納企業(yè)所得稅，依據(jù)企業(yè)所得稅法要求，符合條件的企業(yè)，在虧本時(shí)可以無需交企業(yè)所得稅。但通常需要繳納增值稅，因?yàn)樵鲋刀惻c企業(yè)收益相關(guān)，有收入就需要繳納增值稅，即使賠本也不可以免交。

企業(yè)需要繳納的稅主要分成兩種，一種是企業(yè)所得稅，一種是增值稅，在賠本的情形下企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅，增值稅與企業(yè)賠本沒有關(guān)系，增值稅與企業(yè)收益有關(guān)系，有收入就需要繳納增值稅，即使賠本也需要繳納。本文主要寫的是稅金計(jì)算公式有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。